Τα κόλπα με τις πειραγμένες ταμειακές και τις αποδείξεις-μαϊμού

Ταμειακές μηχανές-μαϊμού, οι οποίες εκδίδουν απλά χαρτάκια που μοιάζουν με αποδείξεις, παράνομα λογισμικά που «πειράζουν» τους φορολογικούς μηχανισμούς και σβήνουν συναλλαγές και ημερήσιους τζίρους, αλλά και έκδοση δελτίων παραγγελίας χωρίς να κόβονται στη συνέχεια οι νόμιμες αποδείξεις είναι τα πιο συνηθισμένα κόλπα που χρησιμοποιούν οι επιτήδειοι για να φοροδιαφεύγουν και να βάζουν στην τσέπη τον ΦΠΑ που εισπράττουν από τους πελάτες τους.

Τα παράνομα λογισμικά που «πειράζουν» τους τζίρους στις ταμειακές μηχανές κάνουν θραύση στην αγορά και η ΑΑΔΕ με smartphones, laptops και scanners επιχειρεί να βάλει φρένο στη φοροδιαφυγή και τις απάτες.  Το σχέδιο της ΑΑΔΕ θα αρχίσει να ξετυλίγεται τις επόμενες εβδομάδες.

Σε πρώτη φάση οι φοροελεγκτές  θα αρχίσουν να σκανάρουν με τα κινητά τηλέφωνά τους τις αποδείξεις που παίρνουν οι πελάτες από τις επιχειρήσεις και μέσω των laptops θα τις στέλνουν στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων της ΑΑΔΕ για άμεσο έλεγχο.

Σε επόμενη φάση θα μπουν στο παιχνίδι οι καταναλωτές, οι οποίοι με τα smartphone κινητά τους θα σκανάρουν οι ίδιοι τον κωδικό QR της απόδειξης και μπορούν να διαβιβάζουν τα στοιχεία στην ειδική εφαρμογή της ΑΑΔΕ. Μέχρι το τέλος του έτους οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ θα πάρουν στα χέρια τους 1.700 ειδικά QRCode Scanner με τα οποία θα ελέγχουν επιτόπου τη γνησιότητα των αποδείξεων.

Τα τρία κόλπα. Το φαινόμενο των πειραγμένων ταμειακών μηχανών εκτιμάται ότι έχει πάρει μεγάλες διαστάσεις. Η απάτη που στήνουν τα κυκλώματα στηρίζεται  σε τρεις μεθόδους:

1                 Ταμειακές μηχανές-μαϊμού. Αποτελεί την πλέον κλασική μορφή απάτης, αφού χρησιμοποιείται ηλεκτρονικός υπολογιστής και λογισμικό για την παραγωγή και εκτύπωση παραστατικών, τα οποία προσομοιάζουν με φορολογικά στοιχεία αξίας, χωρίς όμως να εκδίδονται από νόμιμα εγκεκριμένο φορολογικό μηχανισμό.

2                 Χρήση των νόμιμων φορολογικών μηχανισμών για την έκδοση δελτίων παραγγελίας, χωρίς στη συνέχεια να εκδίδεται αντίστοιχο φορολογικό στοιχείο αξίας, ή για τη μαζική έκδοση ακυρωτικών σημειωμάτων στο τέλος της κάθε ημέρας, ή για τη μαζική χορήγηση εκπτώσεων, με σκοπό την απόκρυψη φορολογητέας ύλης. Αποτελεί συνηθισμένη  μορφή απάτης.

3                 Παράνομα λογισμικά. Στην περίπτωση αυτή τα στοιχεία που εκδίδονται από φορολογικούς μηχανισμούς εμφανίζονται νομότυπα. Ωστόσο σε δεύτερο χρόνο και μετά την απομάκρυνση του πελάτη, ειδικά λογισμικά αλλοιώνουν το περιεχόμενο των εκδοθέντων φορολογικών στοιχείων ως προς τις  ποσότητες, τις αξίες, τα είδη και τον αλγόριθμο της ασφαλούς σήμανσης του κάθε παραστατικού.