Πρόστιμα, φυλάκιση, αυστηροί κανόνες και έλεγχοι για φοροδιαφυγή

Μετά την έναρξη ισχύος του Ευρωπαϊκού Κανονισμού 2024/1114 για τις αγορές κρυπτοστοιχείων, το νομοσχέδιο για την ενίσχυση της Κεφαλαιαγοράς εισάγει πρόσθετες ρυθμίσεις για την προστασία των επενδυτών και την εποπτεία της αγοράς των crypto, ενώ το 2025 θα καθοριστεί το πλαίσιο φορολόγησής τους. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και η Τράπεζα της Ελλάδος αναλαμβάνουν την εποπτεία των κρυπτονομισμάτων και των ψηφιακών στοιχείων που συνδέονται με συνάλλαγμα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία. Παράλληλα,  καθιερώνονται αυστηρότεροι έλεγχοι για τον εντοπισμό περιπτώσεων φοροδιαφυγής και ξεπλύματος «μαύρου χρήματος», με τις πλατφόρμες κρυπτονομισμάτων να είναι πλέον υποχρεωμένες να διαβιβάζουν λεπτομερή στοιχεία συναλλαγών στις ελληνικές Αρχές, ώστε να διασταυρώνεται η προέλευση των χρημάτων και να εντοπίζονται ύποπτες συναλλαγές.

Οι νέες ρυθμίσεις προβλέπουν:

n Ποινή φυλάκισης τουλάχιστον ενός έτους ή/και χρηματική ποινή για όσους παρέχουν υπηρεσίες κρυπτοστοιχείων χωρίς άδεια.

n Χρηματικό πρόστιμο έως 700.000 ευρώ για φυσικά πρόσωπα.

n Για τα νομικά πρόσωπα το χρηματικό πρόστιμο φτάνει έως 5 εκατ. ευρώ ή ποσοστό από 3% έως 12% του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών, ανάλογα με την ένταση της παράβασης και επιπλέον:

α) αποστέρηση των κερδών που αποκομίστηκαν ή των ζημιών που αποφεύχθηκαν λόγω της παράβασης, στον βαθμό που
αυτά μπορούν να προσδιοριστούν,

β) ανάκληση ή αναστολή, ολική ή μερική, της άδειας παρόχου υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων,

γ) προσωρινή απαγόρευση μέχρι 6 μηνών και σε περίπτωση υποτροπής απαγόρευση διάρκειας τουλάχιστον 10 ετών εις βάρος μέλους του διοικητικού οργάνου του παρόχου υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων ή κάθε άλλου υπαίτιου για την παράβαση φυσικού προσώπου να ασκεί διοικητικά καθήκοντα στους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων,

δ) προσωρινή απαγόρευση διενέργειας συναλλαγών για ίδιο λογαριασμό επί κρυπτοστοιχείων εις βάρος μέλους του διοικητικού οργάνου παρόχου υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων ή κάθε άλλου υπαίτιου για την παράβαση φυσικού προσώπου.

Περιορισμοί
στις διαφημίσεις

Οι διαφημίσεις κρυπτοστοιχείων θα υπόκεινται σε αυστηρούς κανόνες και συγκεκριμένα:

n Υποχρεωτική σαφής πληροφόρηση για τους κινδύνους.

n Απαγόρευση απόκρυψης κρίσιμων στοιχείων.

n Προειδοποίηση ότι οι απώλειες δεν καλύπτονται από εγγυητικά ταμεία.

Το επόμενο διάστημα θα εισαχθεί ειδικό νομοθετικό πλαίσιο για τη φορολόγηση των κρυπτοστοιχείων. Oι πλατφόρμες κρυπτονομισμάτων θα υποχρεούνται να συλλέγουν στοιχεία για αποστολείς και δικαιούχους συναλλαγών, στο πλαίσιο της καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.