Εσωτερική αστυνομία στις εφορίες

Τη δόξα του Έλιοτ Νες ζήλεψαν στο υπουργείο Οικονομικών. Ο φορολογικός εισαγγελέας του Σικάγου, αρχηγός της επίλεκτης ομάδας των αδιάφθορων, κατάφερε κόντρα στον διεφθαρμένο κρατικό μηχανισμό των αρχών της δεκαετίας του ΄30 στις ΗΠΑ, να κάνει αυτό που δεν μπορούσε η αστυνομία. Να βάλει χειροπέδες στον περιβόητο αρχιμαφιόζο Αλ Καπόνε. Όχι για εγκλήματα του κοινού ποινικού δικαίου, αλλά για φοροδιαφυγή, ξεσκεπάζοντας και διαφθαρμένα στελέχη του κρατικού μηχανισμού!

Στην οδό Καραγιώργη Σερβίας ετοιμάζονται να δημιουργήσουν ένα νέο σώμα εσωτερικού ελέγχου του υπουργείου Οικονομικών, όπως είναι η υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της αστυνομίας, αλλά με αμερικανικά πρότυπα. Συγκεκριμένα, θα είναι στα πρότυπα του ΤΙGΤΑ (Γενικός Επιθεωρητής Φορολογικών Αρχών) των ΗΠΑ, που ελέγχει τους εργαζόμενους στην αμερικάνικη φορολογική υπηρεσία, τη γνωστή ΙRS.

Έκλειναν το μάτι στους φοροφυγάδες
Αν και την τελευταία πενταετία που βρίσκεται στην κυβέρνηση η Ν.Δ., μέσω της κομματικοποίησης των υπηρεσιών του υπουργείου Οικονομικών και μιας σειράς ρυθμίσεων που έκλειναν το μάτι στους φοροφυγάδες, έκανε το αντίθετο από αυτό που επιβαλλόταν για να κάνει τον φορολογικό μηχανισμό πιο δίκαιο, διαφανή και αποτελεσματικό, τώρα εμφανίζεται να θεωρεί μείζον πρόβλημα της κακοδαιμονίας των φορολογικών εσόδων- μετά τους ελεύθερους επαγγελματίες που τιμωρήθηκαν με κεφαλικό φόρο 1.050 ευρώ- και μερίδα των εργαζομένων στις ελεγκτικές υπηρεσίες του υπουργείου. Στο υπουργείο υποστηρίζουν ότι υπάρχει πρόβλημα συναλλαγής με τους φορολογούμενους που ελέγχονται, με αποτέλεσμα να κλείνουν φορολογικές υποθέσεις ευνοϊκά για τους ελεγχόμενους και εις βάρος των εσόδων του προϋπολογισμού. Ο αρμόδιος για τα δημόσια έσοδα υφυπουργός Οικονομικών κ. Αντ. Μπέζας βρίσκεται αυτές τις ημέρες στην Ουάσιγκτον προκειμένου να ενημερωθεί για τον τρόπο που λειτουργεί το σώμα των αδιάφθορων της αμερικάνικης φορολογικής υπηρεσίας. Παράλληλα, έχουν γίνει επισκέψεις υπηρεσιακών παραγόντων του υπουργείου στην Ιταλία και συγκεκριμένα στην ιταλική φορολογική αστυνομία (Guardia di Finanza) προκειμένου να μελετηθούν οι τρόποι που εφαρμόζονται στη γειτονική χώρα για την καταπολέμηση της διαφθοράς.

Α νεξάρτητος επιθεωρητής
Ενδιαφέρον παρουσιάζουν οι αρμοδιότητες του ΤΙGΤΑ, αλλά και οι μέθοδοι με τις οποίες αυτές οι αρμοδιότητες ασκούνται.

Το βασικό χαρακτηριστικό του Γενικού Επιθεωρητή Φορολογικών Αρχών των ΗΠΑ είναι ότι είναι ανεξάρτητος από τον υπουργό Οικονομικών και συνήθως είναι ανώτατος δικαστικός ή εισαγγελέας. Προτείνεται από τον πρόεδρο των ΗΠΑ και τοποθετείται μόνο εφ΄ όσον η πρόταση του προέδρου γίνει αποδεκτή από την αμερικανική Γερουσία. Να θυμίσουμε ότι κάτι αντίστοιχο γίνεται στην Ελλάδα με τον Συνήγορο του Πολίτη.

Οι αρμοδιότητές του
Έχοντας κατοχυρωμένη ανεξαρτησία από την πολιτική ηγεσία του υπουργείου Οικονομικών, ο Γενικός Επιθεωρητής έχει δύο βασικές αρμοδιότητες. Πρώτον, τη μελέτη και την υποβολή προτάσεων για τη βελτίωση της λειτουργίας του αμερικανικού φορολογικού συστήματος, και δεύτερον- και κυριότερο-, το λεγόμενο «πρόγραμμα ερευνών». Στα πλαίσια του προγράμματος διεξάγονται όλες οι έρευνες που αφορούν απάτες, κακοδιοίκηση, διαφθορά, χρηματισμό, παραβίαση δικαιωμάτων των φορολογούμενων, εκβιασμών των φορολογούμενων από στελέχη της φορολογικής υπηρεσίας ΙRS. Παράλληλα, ο ΤΙGΤΑ ερευνά και όλες τις υποθέσεις εκβιασμών, απειλών και εγκλημάτων που γίνονται εις βάρος των στελεχών της ΙRS από φορολογούμενους που ελέγχονται για τις φορολογικές τους υποθέσεις.

Επιθετικός εντοπισμός
Πώς διεξάγονται οι έρευνες; Σε ειδικό ενημερωτικό σημείωμα για τον ΤΙGΤΑ αναφέρεται συγκεκριμένα ότι σκοπός του προγράμματος ερευνών είναι ο «με επιθετικό τρόπο» εντοπισμός και η καταπολέμηση της απάτης. Ο επιθετικός τρόπος περιλαμβάνει από άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, παρακολούθηση μέσω ηλεκτρονικών υπολογιστών των συναλλαγών (αγορές σπιτιών, Ι.Χ.) των εργαζομένων στο ΙRS που καταγγέλλονται για διαφθορά, παρακολούθηση και αξιολόγηση φορολογικών δηλώσεων. Αυτό που εντυπωσίασε τα στελέχη του υπουργείου Οικονομικών είναι και η δυνατότητα που έχει ο ΤΙGΤΑ να ελέγχει την ακεραιότητα των εργαζομένων στην αμερικάνικη Εφορία μέσω της πραγματοποίησης εικονικών συναλλαγών. Για παράδειγμα, αν υπάρχουν υπόνοιες ότι ένας ελεγκτής της ΙRS είναι διαφθαρμένος, τότε ο ΤΙGΤΑ μπορεί να στήσει ολόκληρη εικονική συναλλαγή μαζί του προκειμένου να πιστοποιήσει ότι όντως συναλλάσσεται ή εκβιάζει. Για παράδειγμα, ένας υποτιθέμενος φορολογούμενος που έχει εξοπλιστεί με κρυφή κάμερα ή ραδιόφωνο, κλείνει ραντεβού με τον υπάλληλο της ΙRS και του προτείνει χρήματα προκειμένου να κλείσει ευνοϊκά γι΄ αυτόν μια υπόθεσή του. Αν δεχτεί να συνομιλήσει με τον φορολογούμενο και να λάβει χρήματα, τότε πέφτει στα χέρια του ΤΙGΤΑ.

Ονόματα και ποινές
Βασικό συστατικό της καταπολέμησης της διαφθοράς και της φοροδιαφυγής στις ΗΠΑ είναι και η επιβολή ποινών κάθειρξης και δημοσιοποίηση των ονομάτων αυτών που παραβιάζουν τη φορολογική νομοθεσία. “Εξέχουσα” θέση κατέχουν και κρατικά στελέχη που εντοπίζονται να φοροδιαφεύγουν ή να παραβιάζουν τη φορολογική νομοθεσία.