Παγίδες με ΤΑΧΙS

Με 20 συγκεκριμένα τεστ η Εφορία θα καταρτίζει τις λίστες των «υπόπτων» για
φοροδιαφυγή και θα προχωράει στη συνέχεια σε εξονυχιστικούς ελέγχους.

Το επόμενο βήμα είναι η επέκταση του συστήματος TAXIS στο Εθνικό Ελεγκτικό Κέντρο, στα Περιφερειακά Ελεκτικά Κέντρα και στο Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (ΣΔΟΕ)

Το ηλεκτρονικό φακέλωμα, το οποίο έχει ξεκινήσει το υπουργείο Οικονομικών μέσω
TAXIS, επιτρέπει την αξιοποίηση των στοιχείων που αφορούν τη φορολογική
συμπεριφορά και την περιουσιακή κατάσταση όλων των φορολογουμένων. Η Εφορία θα
καταρτίζει τις λίστες με βάση τα αποτελέσματα που προκύπτουν από 20 τεστ, από
τα οποία θα περνά το σύνολο σχεδόν των φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος και ΦΠΑ.

Οι 20 κινήσεις που θα κάνει η Εφορία, προκειμένου να καταρτίσει τις λίστες των
υπόπτων για φοροδιαφυγή, είναι:

1. Η καταγραφή των φορολογουμένων που δεν υποβάλλουν φορολογικές
δηλώσεις. Η διαδικασία αυτή θα ξεκινάει αμέσως μετά τη λήξη των προθεσμιών
υποβολής δηλώσεων.

2. Ο εντοπισμός των φορολογουμένων που υποβάλλουν συστηματικά
εκπρόθεσμες δηλώσεις.

3. Το φακέλωμα όσων φορολογουμένων υποβάλλουν συχνά τροποποιητικές
δηλώσεις ΦΠΑ, με τις οποίες καταβάλλουν το μεγάλο μέρος του οφειλόμενου φόρου.

4. Η καταχώρηση των περιουσιακών στοιχείων των φορολογουμένων και η
δημιουργία περιουσιολογίου, το οποίο θα απεικονίζει την οικονομική τους κατάσταση.

5. Η κατάρτιση καταλόγων φορολογουμένων με κριτήριο τόσο το ύψος των
εισοδημάτων που δήλωσαν στην Εφορία όσο και τα άλλα στοιχεία που θα κρίνεται
ότι απαιτούν περαιτέρω διερεύνηση.

6. Η διασταύρωση όλων των φορολογικών στοιχείων που δηλώνουν οι
φορολογούμενοι στις φορολογικές τους δηλώσεις, προκειμένου να εντοπίζονται τα
εισοδήματα που δεν δηλώνονται (ενοίκια κ.ά.).

7. Η καταγραφή των χρεών των οφειλετών. Έτσι θα υπάρχει σαφή εικόνα για
το ποιοι είναι οφειλέτες.

8. Η παρακολούθηση της συμπεριφοράς του κάθε οφειλέτη που θα αποτελεί
κριτήριο για την ενεργοποίηση των διαδικασιών ελέγχου, αλλά και των
αναγκαστικών μέτρων είσπραξης.

9. Ο εντοπισμός των επιχειρήσεων που έχουν μεγάλες επιστροφές ΦΠΑ, οι
οποίες δεν δικαιολογούνται από το είδος της δραστηριότητάς τους (π.χ.
επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών, εμπορίας κ.ά.).

10. Η διασταύρωση των εισοδημάτων που δηλώνουν οι ελεύθεροι
επαγγελματίες και επαγγελματοβιοτέχνες με τα στοιχεία των τελευταίων έξι ετών
τα οποία υπάρχουν στο έντυπο Ε3, που υποβάλλουν οι ίδιοι φορολογούμενοι μαζί
με τη φορολογική τους δήλωση.

11. Η σύγκριση των προκαταβολών και ζημιών που δηλώνουν οι επιχειρήσεις
με τα στοιχεία των δηλώσεων των προηγουμένων ετών.

12. Η παρακολούθηση όσων δεν υποβάλλουν προσωρινές δηλώσεις Φόρου
Μισθωτών Υπηρεσιών (ΦΜΥ).

13. Η καταγραφή όχι μόνο των φορολογικών, αλλά συνολικά των οικονομικών
υποχρεώσεων τού κάθε φορολογουμένου (επιχείρησης ή φυσικού προσώπου).

14. Ο εντοπισμός των περιπτώσεων διακίνησης ταμειακών μηχανών μεταξύ
μητρικών επιχειρήσεων και των υποκαταστημάτων τους.

15. Η επεξεργασία όλων των πληροφοριών που είναι αναγκαίες, προκειμένου
να αποκαλύπτεται εάν ένα φορολογικό στοιχείο είναι πλαστό ή εικονικό.

16. Η λήψη κατά το παρελθόν διοικητικών ή δικαστικών μέτρων για
φορολογικές υποθέσεις.

17. Η παρακολούθηση της εξέλιξης των δικαστικών υποθέσεων (προσφυγών,
ανακοπών, αναστολών, ποινικοποιήσεων, προσωποκρατήσεων).

18. Ο εντοπισμός των περιοχών της χώρας, στις οποίες εμφανίζονται
χαμηλά ποσοστά αύξησης των φορολογικών εσόδων ώστε να κινητοποιείται έγκαιρα ο
ελεγκτικός μηχανισμός.

19. Η σύγκριση των επιπέδων αποδοτικότητας της κάθε Εφορίας με βάση τις
εισπράξεις εσόδων που πραγματοποιεί.

20. Η παρακολούθηση της επαγγελματικής δραστηριοποίησης και
κινητικότητας των φορολογουμένων στο παρελθόν.

Το επόμενο βήμα του υπουργείου Οικονομικών με βάση τις προτάσεις που έχει
υποβάλει ο γενικός γραμματέας Πληροφοριακών Συστημάτων κ. Παναγιώτης
Γεωργιάδης, είναι η επέκταση του συστήματος ΤΑΧΙΣ στο Εθνικό Ελεγκτικό Κέντρο,
στα Περιφερειακά Ελεκτικά Κέντρα και στο Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος
(ΣΔΟΕ). Η επέκταση αυτή αναμένεται ότι θα έχει ολοκληρωθεί τους πρώτους μήνες
του 2000.

Πρέπει να σημειωθεί ότι το υπουργείο Οικονομικών στα πλαίσια της εφαρμογής τού
μέτρου για την υποχρεωτική χρήση του ΑΦΜ σε οποιαδήποτε συναλλαγή, εξετάζει
επίσης το ενδεχόμενο να προχωρήσει σε ηλεκτρονικές διασταυρώσεις πληροφοριών
που καλύπτουν το σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας των φορολογουμένων.

Για τον σκοπό θα συγκεντρώνονται πληροφορίες και «από πηγές εκτός υπουργείου
Οικονομικών». Με τον τρόπο αυτό, όπως τόνιζε αρμόδια πηγή, θα είναι δυνατός ο
έλεγχος όλων των κινήσεων των φορολογουμένων που εμφανίζουν φορολογικό ενδιαφέρον.