«… Συνεπώς δεν έχει διενεργηθεί οικονομικός έλεγχος»…

Οι ορκωτοί λογιστές έγραψαν στο πόρισμά τους:

«Λόγω της φύσης του διενεργηθέντος ελέγχου, ήτοι έλεγχος ειδικού σκοπού σύμφωνα με το ελεγκτικό Πρότυπο 8800 επί συγκεκριμένων λογαριασμών, στοιχείων λογαριασμών ή τμημάτων οικονομικών καταστάσεων, η εργασία μας περιορίσθηκε στην επιβεβαίωση των υπολοίπων των απαιτήσεων και υποχρεώσεων. Συνεπώς δεν έχει διενεργηθεί οικονομικός και διαχειριστικός έλεγχος της εταιρείας.

Επίσης, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι η ΑΕΚ ΠΑΕ προβαίνει σε λογιστικοποίηση των συμβατικών απαιτήσεων και υποχρεώσεών της (εκτός από τις υποχρεώσεις για τα συμβόλαια των ποδοσφαιριστών και των λοιπών μελών της επαγγελματικής ομάδας) με την είσπραξη ή την καταβολή τους. Συνέπεια του ανωτέρω λογιστικού χειρισμού είναι ότι κατά την 30/11/2009, οι συνολικές συμβατικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις να μην απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία της ΑΕΚ ΠΑΕ.

Επιπρόσθετα επισημαίνουμε τα κάτωθι: Δεν έχουμε λάβει μέχρι και την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης όλες τις απαντητικές επιστολές από πελάτες, προμηθευτές, Πιστωτικά Ιδρύματα και Νομικούς Συμβούλους. Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι στην περίπτωση που οι ως άνω επιστολές που θα ληφθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία από αυτή της οριστικής έκθεσης ελέγχου, και παρουσιάζουν ουσιώδεις διαφορές από τα λογιστικά βιβλία της ΑΕΚ ΠΑΕ, θα προβούμε στην έκδοση συμπληρωματικής έκθεσης ελέγχου ειδικού σκοπού με τα νέα δεδομένα. Δεν είμαστε σε θέση να επιβεβαιώσουμε το ύψος των τυχόν υποχρεώσεων προς τους αθλητές, μέλη του προπονητικού team και τους εκπροσώπους τους των οποίων τα συμβόλαια έχουν λυθεί και δεν απεικονίζονται στο ισοζύγιο της εταιρείας με ημερομηνία 30/11/2009.

Η ΑΕΚ ΠΑΕ δεν έχει ελεγχθεί με τακτικό φορολογικό έλεγχο από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 01/07/2003 έως και 30/06/2009 ενώ έχει ελεγχθεί με προσωρινό φορολογικό έλεγχο για τους παρακρατούμενους φόρους και Φ.Π.Α. έως και 30/09/2008. Σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο ενδέχεται να επιβληθούν πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις»…