Αιφνιδιασμός – τεκμηρίωση

Νέες μεθόδους, που ορισμένες φορές παρέπεμπαν στα αμερικανικά πρότυπα του
περίφημου IRS και του FBI, ακολούθησαν οι ράμπο του ΣΔΟΕ στο φορολογικό κυνήγι
των επωνύμων.

ΕΤΣΙ, τον αιφνιδιασμό που συνοδεύει τον προληπτικό έλεγχο, οι ελεγκτές του
ΣΔΟΕ τον συνδύασαν με την επιστημονική τεκμηρίωση των διασταυρώσεων
φορολογικών στοιχείων που ήταν διαθέσιμα στα αρχεία της Εφορίας και με το
«ξεσκόνισμα» των στοιχείων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τις
δοσοληψίες που είχαν ορισμένοι από τους επωνύμους με τα πιστωτικά ιδρύματα.

ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ

Σύμφωνα με πληροφορίες, οι έλεγχοι του Σώματος Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος
είχαν αρχίσει εδώ και αρκετούς μήνες. Οι ελεγκτές του ΣΔΟΕ αξιοποίησαν, όπως
τόνιζαν στα «ΝΕΑ» αρμόδιοι παράγοντες, πληροφορίες αλλά και στοιχεία που
προέκυψαν από τους αρχικούς ελέγχους, όπως για παράδειγμα φωτοαντίγραφα διπλών
συμβολαίων, αποδείξεις πληρωμής, επιταγές κ.ά.

Στη συνέχεια ο έλεγχος επεκτάθηκε και στις τράπεζες, από τις οποίες ζητήθηκαν
αναλυτικές πληροφορίες για τις συναλλαγές συγκεκριμένων φορολογουμένων.
Ενδεικτικά θα πρέπει να θεωρηθούν τα παραδείγματα που αφορούσαν τη διαδικασία
ελέγχου συγκεκριμένων φορολογουμένων. Για παράδειγμα:

* Στον έλεγχο που έγινε σε συγκεκριμένο επώνυμο, βρέθηκαν φωτοτυπίες διπλών
συμβολαίων, τα οποία επιβεβαιώθηκαν στη συνέχεια με τον επιχειρηματία – εργοδότη.

* Σε έλεγχο άλλου φορολογουμένου αξιοποιήθηκε το μπλοκ είσπραξης αμοιβών και
σε διασταύρωση που έγινε με τα στοιχεία που έδωσαν πιστωτικά ιδρύματα
αποκαλύφθηκε ότι την ίδια μέρα ο συγκεκριμένος φορολογούμενος, εκτός από την
απόδειξη είσπραξης που ανέφερε συγκεκριμένο ποσό, δεχόταν κατάθεση στον
τραπεζικό του λογαριασμό και άλλου μεγαλύτερου ποσού από τον ίδιο
επιχειρηματία για τον ίδιο λόγο.

* Σε έλεγχο τρίτου επωνύμου εντοπίσθηκαν επιταγές που εκδόθηκαν από πελάτες
του στους οποίους όμως είχε κόψει αποδείξεις με μικρότερα ποσά.

ΟΙ ΠΑΡΑΣΤΑΣΕΙΣ

Στους ελέγχους όμως, τα στελέχη του ΣΔΟΕ αξιοποίησαν και άλλες πηγές είτε για
να συγκεντρώσουν πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες είτε για να διασταυρώσουν
και να επιβεβαιώσουν πληροφορίες από τις οποίες προέκυπτε φοροδιαφυγή.

Έτσι, στους ελέγχους που αφορούσαν τους δικηγόρους, αξιοποιήθηκαν στοιχεία από
τις παραστάσεις που έκαναν στα δικαστήρια. Οι πληροφορίες αυτές διασταυρώθηκαν
στη συνέχεια με στοιχεία που ελήφθησαν από το δελτίο παροχής υπηρεσιών των
φορολογουμένων ώστε να διαπιστωθεί αν και πόση είναι η απόκρυψη εισοδήματος.
Για την εξακρίβωση ανάλογων φορολογικών παραβάσεων, οι ελεγκτές του ΣΔΟΕ
ζήτησαν και τη συνδρομή των πελατών συγκεκριμένων φορολογουμένων.

ΚΑΙ ΤΟ ΚΕΠΥΟ

Πρέπει να σημειωθεί ότι τα στελέχη του ΣΔΟΕ αξιοποίησαν και στοιχεία που είχαν
συγκεντρώσει από τη μηχανογραφική υπηρεσία του υπουργείου Οικονομικών και
αφορούσαν εισοδήματα και δαπάνες που δήλωναν, καθώς και περιουσιακά τους
στοιχεία που θεωρούνται από την Εφορία ως τεκμήρια απόκτησης και διαβίωσης.