Yποπτες συμπεριφορές για ξέπλυμα

Οι πελάτες σας κάνουν αγορές μεγάλης αξίας σε μετρητά; Δείχνουν ασυνήθιστη νευρικότητα κατά την διεξαγωγή της συναλλαγής; Το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησής τους είναι απενεργοποιημένο; Χρησιμοποιούν προσωπικό λογαριασμό αντί του εταιρικού τους λογαριασμού; Προσοχή, μπορεί να ξεπλένουν μαύρο χρήμα.

Η Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων του υπουργείου Οικονομικών δημοσιοποίησε χθες οδηγίες με ενδεικτικά παραδείγματα σχετικά με το πώς επιχειρήσεις και επιτηδευματίες μπορούν να εντοπίζουν ύποπτες υποθέσεις και συναλλαγές που ενδέχεται να σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.

Η εγκύκλιος που απευθύνεται σε εταιρείες κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών, σε εταιρείες παροχής επιχειρηματικού κεφαλαίου, σε φορολογικούς ή φοροτεχνικούς συμβούλους, σε λογιστές, σε ιδιώτες ελεγκτές, σε κτηματομεσίτες και κτηματομεσιτικές εταιρείες, σε οίκους δημοπρασίας, σε εμπόρους αγαθών μεγάλης αξίας, σε εκπλειστηριαστές και σε ενεχυροδανειστές εμπεριέχει και περιπτώσεις που μπορούν να θεωρηθούν κωμικές.

ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ. Συγκεκριμένα, στις συμπεριφορές που ενδεχομένως συνδέονται με πρόθεση νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, σύμφωνα με την εγκύκλιο, περιλαμβάνονται:

– Ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά προσώπων κατά τη διεξαγωγή της συναλλαγής.

– Μη επίδειξη εύλογου ενδιαφέροντος από τον πελάτη για τους κινδύνους ή τους οικονομικούς όρους της συναλλαγής.

– Περιπτώσεις που το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησης του πελάτη είναι απενεργοποιημένο.

– Συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.

– Αρνηση του πελάτη να έχει προσωπικές επαφές με την επιχείρηση με την οποία συναλλάσσεται.

– Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας (ιδίως άνω των 15.000 ευρώ).

– Περιπτώσεις πελατών των οποίων αλλάζει συνεχώς η εμφάνιση και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.

– Πληροφορίες από εξωτερική πηγή (τοπική κοινωνία, μέσα ενημέρωσης κ.λπ.) ότι πελάτης εμπλέκεται σε δραστηριότητες που πιθανώς συνδέονται με φοροδιαφυγή ή ότι διάγει πολυτελή βίο.

– Απροθυμία πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του ή την προσκόμιση έγγραφων αμφιβόλου γνησιότητας ή την χορήγηση ανεπαρκών ή ανακριβών πληροφοριών.

– Αρνηση εκπροσώπου νομικού προσώπου που επιχειρεί να πραγματοποιήσει συναλλαγή να δώσει τα προβλεπόμενα έγγραφα πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του νομικού προσώπου.

– Διενέργεια συχνών ή σημαντικού ύψους συναλλαγών επί αγαθών μεγάλης αξίας οι οποίες δεν είναι συμβατές με το συνήθη τρόπο συναλλακτικής δραστηριότητας.

– Χρησιμοποίηση προσωπικού λογαριασμού του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας αντί του εταιρικού λογαριασμού για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.

– Πραγματοποίηση αγορών αγαθών μεγάλης αξίας (σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων, έργων τέχνης κ.ά.) από νομικά πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα που δεν δικαιολογεί τις αγορές αυτές.

– Χρησιμοποίηση προσωπικού τραπεζικού λογαριασμού δικηγόρου για συναλλαγές φυσικών ή νομικών προσώπων που εκπροσωπεί.

– Επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας (15.000 ευρώ).

– Υπόνοιες ή διαπιστώσεις περί ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.

– Οταν η αγοραπωλησία ακινήτου εμφανίζεται να έχει πραγματοποιηθεί χωρίς να έχει τηρηθεί ο απαιτούμενος από το νόμο τύπος, π.χ. με ιδιωτικό συμφωνητικό.

– Οταν από τα στοιχεία του ακινήτου που αναφέρονται στο συμβόλαιο μεταβίβασης προκύπτει ότι το ακίνητο έχει περιέλθει στην κυριότητα του πωλητή πολύ πρόσφατα (διαδοχικές αγοραπωλησίες ακινήτων).

Πάντως, η Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων, αφού παραθέτει όλα τα παραπάνω, σπεύδει να συμπληρώσει πως «τα προειδοποιητικά σημάδια υπόπτων ή ασυνήθων συναλλαγών, δραστηριοτήτων ή συμπεριφορών που εκτέθηκαν στις ως άνω ενότητες δεν υποδεικνύουν απαραίτητα νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας».

Προσοχή στους δούρειους ίππους
Η Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων συστήνει προσοχή στις επιχειρήσεις και για τις ενδείξεις συμπεριφοράς υπαλλήλων τους  που μπορεί να θεωρηθούν ύποπτες ότι συνδέονται με πρόθεση νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Ετσι, όταν ο υπάλληλος είναι απρόθυμος να πάρει άδεια, κάνει σπάταλο τρόπο ζωής που δεν μπορεί να δικαιολογηθεί από τον μισθό του, έχει αλλαγές στην απόδοση ή στον τρόπο συμπεριφοράς του, αλλά και διατηρεί κοινωνικές σχέσεις πέραν του συνήθους με πελάτες της εταιρείας μπορεί να θεωρεί ύποπτος για εμπλοκή σε έκνομες ενέργειες.