Στο συρτάρι η «υψηλή μαγειρική» των ταμείων

«Υψηλή μαγειρική» στα ταμεία της ΕΤ3, στην καρδιά της οικονομικής κρίσης, αποκαλύπτει έκθεση ορκωτών λογιστών η οποία, ενώ θα έπρεπε να έχει δημοσιοποιηθεί από τις αρχές του έτους, παραμένει καταχωνιασμένη σε συρτάρι γραφείου της κρατικής τηλεόρασης.

Στο πλαίσιο του ελέγχου που πραγματοποιήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2012 εντοπίστηκαν αποδείξεις χωρίς υπογραφές που χρησιμοποιήθηκαν για να κλείσουν τρύπες χιλιάδων ευρώ, καταβολές προκαταβολών «έναντι μισθοδοσίας» οι οποίες εμφανίζονταν να αποπληρώνονται και να χρεώνονται ξανά, και γενικότερα ένα διάτρητο σύστημα που επέτρεπε την «τροποποίηση» των στοιχείων συναλλαγών ακόμη και μήνες μετά την ημερομηνία που αυτές πραγματοποιούνταν. Και όλα αυτά ενώ στο ταμείο μπαινόβγαιναν μεγάλα ποσά και το ημερήσιο υπόλοιπο κυμαινόταν από 10.000 έως και 90.000 ευρώ.

Η κατάσταση αυτή οδήγησε τους ελεγκτές να προτείνουν επέκταση των ελέγχων πίσω στο 2010 «με σκοπό τη διαμόρφωση πληρέστερης εικόνας επί της διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων της ΕΤ3», ωστόσο δεν έχει ξεκαθαριστεί τι ακριβώς συνέβαινε τα προηγούμενα χρόνια…

Η «τρύπα» που εντοπίστηκε στα τέλη Μαΐου του 2012 στο ταμείο των διαθεσίμων μπορεί να μη θεωρείται ιδιαίτερα μεγάλη – ήταν λίγο πάνω από 35.000 ευρώ -, όμως οι ειδικοί κάνουν λόγο για ένα σύστημα «ανοιχτό» σε καταχρήσεις, ιδίως από τη στιγμή που τα διαθέσιμα υπόλοιπα ήταν τόσο υψηλά και «οποιοσδήποτε υπάλληλος είχε πρόσβαση στις λογιστικές εγγραφές», σύμφωνα με τα συμπεράσματα της έκθεσης.

Ηδη από άλλη καταμέτρηση, που είχε πραγματοποιηθεί στα μέσα Ιανουαρίου του 2012, προέκυπταν διαφωνίες στα λογιστικά δεδομένα του ταμείου, ύψους σχεδόν 34.000 ευρώ. Παρά το γεγονός ότι ο διαγωνισμός για τον συγκεκριμένο έλεγχο δημοσιοποιήθηκε στη Διαφάνεια, και ενώ η έκθεση με τα ευρήματα για τις τρύπες και το διάτρητο σύστημα έχει παραδοθεί εδώ και εννέα μήνες στη Διεύθυνση Ανθρωπίνου Δυναμικού της ΕΡΤ ΑΕ, δεν έχει υπάρξει κάποια επίσημη ανακοίνωση μέχρι σήμερα. Σημειώνεται ότι η ΕΡΤ υποχρεούται βάσει οδηγίας να δημοσιοποιεί όλα τα οικονομικά στοιχεία της – συγκεκριμένα θα έπρεπε σήμερα να έχουν γνωστοποιηθεί τα αποτελέσματα της χρήσης 2012 και του α’ τριμήνου του 2013. Εως χθες, στις ηλεκτρονικές σελίδες της εταιρείας αναρτημένες ήταν οι καταστάσεις του 2011 και του 2010.

Αναπόφευκτα, μετά τα συγκεκριμένα συμπεράσματα των ελεγκτών για την τρύπα στην ΕΤ3, προκαλούνται σοβαρά ερωτήματα σχετικά με την κατάσταση που επικρατεί στα κεντρικά της ΕΡΤ, όπου τα ταμειακά διαθέσιμα είναι πολύ υψηλότερα. Συγκεκριμένα, το σύνολο σε ΕΡΤ και ΕΤ3 στα τέλη Σεπτεμβρίου 2011 ανερχόταν σε 19 εκατομμύρια ευρώ, ενώ στα τέλη Δεκεμβρίου 2011 σε 6,5 εκατομμύρια.

ΟΙ… ΑΡΜΟΔΙΟΙ. «ΤΑ ΝΕΑ» επικοινώνησαν με το γραφείο της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών της ΕΡΤ με σκοπό να θέσουν ερωτήματα σχετικά με το πώς διασφαλίζουν ότι δεν γίνεται κατάχρηση των υψηλών διαθεσίμων που έχουν και γιατί δεν έχουν δημοσιοποιηθεί ακόμη η έκθεση των ορκωτών λογιστών για το έλλειμμα που εντοπίστηκε και οι οικονομικές καταστάσεις του προηγούμενου έτους. Στην περίπτωση της τρύπας στην ΕΤ3, με απόφαση που ελήφθη τον Μάιο του 2012 ανατέθηκε η εποπτεία του ταμείου σε προϊσταμένους τμημάτων οι οποίοι επιφορτίστηκαν με το καθήκον του καθημερινού ελέγχου, ενώ θα έπρεπε να υποβάλλουν και εβδομαδιαία γραπτή αναφορά στον γενικό διευθυντή. Η αποτελεσματικότητα της ταμειακής διαχείρισης παραμένει αβέβαιη, καθώς ακόμη δεν έχει ξεκαθαριστεί εάν και κατά πόσο υπάρχουν αντίστοιχα περιστατικά «τρυπών» στα διαθέσιμα ακόμη και σήμερα.

ΑΠΟΔΕΙΞΕΙΣ. Οσον αφορά τις αποδείξεις είσπραξης και πληρωμής που έλεγξαν οι ορκωτοί λογιστές τον Σεπτέμβριο του 2012, καμία δεν έφερε υπογραφή στα πεδία «έλεγχος» και «έκδοση», ενώ οι περισσότερες είχαν μονογραφές, «με αποτέλεσμα να μην είναι σαφές σε ποιον ανήκει η συγκεκριμένη μονογραφή». Ιδιαίτερη εντύπωση όμως προκάλεσαν επτά αποδείξεις συνολικού ποσού 14.000 ευρώ. «Ζητήθηκαν και μας δόθηκαν τα σχετικά παραστατικά αποδείξεων πληρωμής… Οι αποδείξεις αυτές δεν φέρουν όνομα δικαιούχου, δεν φέρουν καμία υπογραφή και έχουν αιτιολογία “έναντι πληρωμής”. Από τα προαναφερθέντα προκύπτει ότι οι ανωτέρω αποδείξεις εκδόθηκαν με σκοπό να μειωθεί το λογιστικό υπόλοιπο ταμείου», επισημαινόταν στην έκθεση.

Επιπλέον, κατά τη διενέργεια του ελέγχου δόθηκαν στους ορκωτούς λογιστές 5 αποδείξεις συνολικού ποσού 22.700 ευρώ. «Αφορούσαν τον λογαριασμό έκτακτων προκαταβολών, δεν έφεραν καμία υπογραφή και δεν βρέθηκαν καταχωρισμένες στη γενική λογιστική. Δεδομένου ότι με την έκδοση ενός ταμειακού παραστατικού ενημερώνεται αυτόματα το πρόγραμμα γενικής λογιστικής, προκύπτει ότι οι εν λόγω αποδείξεις ακυρώθηκαν». Αυτό, σύμφωνα με έμπειρους λογιστές, δείχνει ότι προφανώς τα παραστατικά αυτά δημιουργήθηκαν μεταγενέστερα ώστε να καλύψουν κάποιες κινήσεις του ταμείου.

Μία ακόμη πατέντα «δημιουργικής λογιστικής διαχείρισης» ήταν η εξής: Εως τις 30 Μαρτίου 2011 φαινόταν ότι είχαν δοθεί έκτακτες προκαταβολές ύψους σχεδόν 60.000 ευρώ μέσω λογαριασμού κίνησης, προκειμένου να παρακρατηθούν τα ποσά αυτά με μηνιαίες δόσεις μέσα από τη μισθοδοσία. Στις 30 Δεκεμβρίου 2011 φαίνεται να έχουν κοπεί 22 ονομαστικές αποδείξεις είσπραξης ύψους 33.500 ευρώ, οι οποίες έφεραν μόνο μονογραφή στο πεδίο «θεώρηση» και αιτιολογία «επιστροφή έκτακτης προκαταβολής». Και στις 31 Δεκεμβρίου το υπόλοιπο του εν λόγω λογαριασμού φαίνεται πιστωτικό, στα 2.500 ευρώ. Ομως στις 2 Ιανουαρίου 2012 κόβονται και πάλι 22 αποδείξεις, μέσω των οποίων φαίνεται ότι τα ίδια πρόσωπα πληρώθηκαν πίσω αυτά που είχαν δώσει ως επιστροφή. Οι αποδείξεις είχαν μόνο την υπογραφή του ταμία και αιτιολογία «μεταφορά υπολοίπου 2011»…