Ποιοι θα ελέγχονται πρώτοι για εκκρεμείς υποθέσεις κεφαλαίου

Επιτροπή για τη μελέτη και τον καθορισμό των κριτηρίων επιλογής των υποθέσεων κεφαλαίου που θα ελέγχονται κατά προτεραιότητα συνέστησε το υπουργείο Οικονομικών.

Εργο της ομάδας εργασίας είναι η μελέτη και ο καθορισμός των κριτηρίων – κανόνων επιλογής υποθέσεων φορολογιών κεφαλαίου προς έλεγχο και η μοριοδότησή τους με τη χρησιμοποίηση μεθόδων ανάλυσης κινδύνου, οι οποίες βασίζονται σε ποιοτικά χαρακτηριστικά (π.χ. η νομική μορφή, η κατηγορία των τηρουμένων βιβλίων, ο κλάδος δραστηριότητας, η ύπαρξη παραβάσεων και παραλείψεων, η ύπαρξη στοιχείων από διασταυρώσεις κ.ά.). Ακόμη, οι έλεγχοι θα βασισθούν σε οικονομικά δεδομένα (ακαθάριστα έσοδα, δαπάνες, καθαρά κέρδη ή ζημιές, συντελεστές μεικτού και καθαρού κέρδους, δεδομένα από δηλώσεις άμεσης και έμμεσης φορολογίας) καθώς και σε χωροταξικά και χρονικά δεδομένα (τόπος παραγωγής και διακίνησης, εποχικές δραστηριότητες, τοπικές ιδιαιτερότητες κ.ά.). Παράλληλα αυτοματοποιείται η χορήγηση του αποδεικτικού ενημερότητας. Μάλιστα, το υπουργείο Οικονομικών προχώρησε στη σύσταση ομάδας εργασίας για την εξέταση των δυνατοτήτων πλήρους αυτοματοποιημένης διαδικασίας χορήγησης του αποδεικτικού ενημερότητας μέσω της Γενικής Γραμματείας Πληροφορικών Συστημάτων.