Tρίγωνο φοροδιαφυγής

Φοροδιαφυγή μέσω τριγωνικών συναλλαγών που πραγματοποιούν ελληνικές, και
βρετανικές επιχειρήσεις, καθώς και εταιρείες offshore αποκάλυψε το Σώμα Δίωξης
Οικονομικού Εγκλήματος.

Επιχειρήσεις καταφέρνουν να παρακάμψουν την ελληνική φορολογική νομοθεσία, η
οποία «τιμωρεί» φορολογικά τις επιχειρήσεις που αγοράζουν προϊόντα ή υπηρεσίες
από υπεράκτιες εταιρείες (offshore). Ειδικότερα, οι έρευνες του Σώματος Δίωξης
Οικονομικού Εγκλήματος έδειξαν μεγάλη αύξηση του αριθμού εταιρειών ελληνικών
συμφερόντων που εδρεύουν στην Ευρώπη και κυρίως στο Ηνωμένο Βασίλειο, βασική
δραστηριότητα των οποίων είναι η αντιπροσώπευση offshore εταιρειών με έδρα
γνωστούς «φορολογικούς παραδείσους».

Με τη μεθόδευση αυτή, όπως υποστηρίζουν αρμόδια στελέχη του ΣΔΟΕ,
αδρανοποιείται διάταξη της ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας, βάσει της οποίας
δεν αναγνωρίζονται αποσβέσεις ή δαπάνες όταν ο εκδότης των παραστατικών είναι
offshore εταιρεία. Για παράδειγμα, αν μια ελληνική επιχείρηση έχει αποκτήσει
από μια offshore εταιρεία προϊόντα αξίας 1.000 ευρώ, το ποσό αυτό δεν μπορεί
να αναγνωρισθεί ως δαπάνη της. Προκειμένου να παρακαμφθεί αυτό, το τιμολόγιο
δεν εκδίδεται απευθείας από την offshore εταιρεία, αλλά από τη βρετανική
εταιρεία που αντιπροσωπεύει την offshore. Με αυτόν τον τρόπο διευκολύνονται η
έκδοση εικονικών τιμολογίων και οι υπερτιμολογήσεις που χρησιμοποιούνται
προκειμένου να μειώνονται τα φορολογητέα κέρδη των επιχειρήσεων.

Στις περισσότερες περιπτώσεις και οι τρεις εταιρείες που δημιουργούν το
τρίγωνο της φοροδιαφυγής (ελληνικής, βρετανική, offshore) είναι των ιδίων
συμφερόντων. Παράλληλα, από τις έρευνες του ΣΔΟΕ προκύπτει ότι μεγάλος αριθμός
ελληνικών επιχειρήσεων έχει ως αντικείμενο τη σύσταση και τη διαχείριση
βρετανικών εταιρειών που αντιπροσωπεύουν offshore εταιρείες.

Σύμφωνα με στοιχεία που έδωσε χθες στη δημοσιότητα το Σώμα Δίωξης Οικονομικού
Εγκλήματος, ολοκληρώθηκε ο έλεγχος έξι επιχειρήσεων. Από τον έλεγχο
διαπιστώθηκαν σημαντικές υπερτιμολογήσεις στην απόκτηση αγαθών από το
εξωτερικό. Από τους ελέγχους του ΣΔΟΕ κατασχέθηκαν, μεταξύ άλλων, στοιχεία
όπως αλληλογραφία μεταξύ των επιχειρήσεων, δηλώσεις ενδοκοινοτικών παραδόσεων
και καταστάσεις με περίπου 350 offshore εταιρείες.