Στήνουν εταιρείες-βιτρίνες για να γλιτώνουν φόρους

Χιλιάδες εταιρείες-μαϊμού με έδρα φορολογικούς παραδείσους χρησιμοποιούνται
και στην Ελλάδα για την αγορά ακινήτων και σκάφων αναψυχής πολύ μεγάλης αξίας,
καθώς και για τη διαμόρφωση τιμών σε εισαγόμενα προϊόντα από χώρες-μέλη της
Ευρωπαϊκής Ένωσης. Τα συμπεράσματα αυτά, που έχουν προκύψει από έρευνα που
έχει κάνει το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος, έχουν θορυβήσει τις αρχές
του υπουργείου Οικονομικών. Οι φορολογικές αρχές διαπιστώνουν ότι πλέον με τις
μεθόδους αυτές επιτυγχάνεται η αποφυγή ιδιαίτερα μεγάλων ποσών φόρων από τις
μεταβιβάσεις ακινήτων και τον Φόρο Μεγάλης Ακίνητης Περιουσίας, ενώ πολλές
επιχειρήσεις εμφανίζουν πλασματική κερδοφορία με αποτέλεσμα να πληρώνουν
λιγότερους φόρους. Ταυτόχρονα, δεν είναι εφικτός και ο έλεγχος των τιμών στα
εισαγόμενα προϊόντα.

Το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος στα πλαίσια μυστικής έρευνας που
πραγματοποίησε συγκέντρωσε στοιχεία περίπου 2.000 off shore επιχειρήσεων που
εμφανίζουν ως μοναδικό περιουσιακό στοιχείο ένα ακίνητο μεγάλης αξίας χωρίς να
διενεργούν καμία άλλη δραστηριότητα στην Ελλάδα. Σύμφωνα μάλιστα με απόλυτα
έγκυρες πληροφορίες, στον έλεγχο 25 off shore εταιρειών διαπιστώθηκε ότι
μεταξύ των πραγματικών ιδιοκτητών που «κρύβονται» πίσω από τις εταιρείες αυτές
βρίσκονται και πολύ γνωστά ονόματα του εφοπλιστικού κόσμου, που με τον τρόπο
αυτό είναι ιδιοκτήτες μεγάλων οικοπεδικών εκτάσεων στα νότια προάστια αλλά και
σε νησιά του Αργοσαρωνικού. Οι ίδιες πληροφορίες φέρουν να γίνεται έλεγχος για
να βρεθεί ο ιδιοκτήτης off shore εταιρείας που απέκτησε σχεδόν το σύνολο της
ακίνητης περιουσίας μεγάλης βιομηχανίας που πτώχευσε πριν από λίγα χρόνια.

Αν και η μέθοδος αυτή απόκτησης περιουσιακών στοιχείων είναι απόλυτα νόμιμη,
εν τούτοις στην έρευνα επισημαίνεται ότι οι ιδιοκτήτες των εταιρειών αυτών καταφέρνουν:

* Να αποφεύγουν τη φορολογία μεγάλης ακίνητης περιουσίας. Χαρακτηριστικές
είναι οι περιπτώσεις στις οποίες αν η αξία του ακινήτου ξεπερνά το αφορολόγητο
ποσό εμφανίζονται ως αγοραστές δύο ή και περισσότερες εταιρείες ώστε να
επιτυγχάνεται η απαλλαγή από τον φόρο.

* Να αποφεύγουν το πόθεν έσχες.

* Να χρησιμοποιούν το συγκεκριμένο ακίνητο ως εκμισθωτές.

* Να μεταβιβάζουν τα ακίνητα (κληρονομιά, δωρεά, γονική παροχή και πώληση)
χωρίς να πληρώνουν τους αντίστοιχους φόρους αφού η μεταβίβαση γίνεται με την
πώληση της off shore εταιρείας.

Όπως προκύπτει μάλιστα από τη σχετική έρευνα που έχει πραγματοποιήσει το ΣΔΟΕ,
το φαινόμενο αυτό επεκτείνεται στην Ελλάδα με έντονους ρυθμούς, με αποτέλεσμα
οι απώλειες των φορολογικών εσόδων να είναι τεράστιες.

Παράλληλα, στην έρευνα διαπιστώθηκε επίσης ότι η χρήση των εταιρειών αυτών στη
διακίνηση κεφαλαίων έχει ως αποτέλεσμα να μην είναι εφικτός ο έλεγχος της
προέλευσης των χρημάτων που εισάγονται από τις συγκεκριμένες εταιρείες,
δημιουργώντας έτσι υπόνοιες ότι σε ορισμένες περιπτώσεις τα κεφάλαια αυτά
μπορεί να αφορούν ακόμα και ξέπλυμα βρώμικου χρήματος.

Από άλλες έρευνες που έχουν πραγματοποιήσει αρμόδιες υπηρεσίες του υπουργείου
Οικονομικών, προκύπτει ότι οι εταιρείες αυτής της κατηγορίας χρησιμοποιούνται
από ελληνικές επιχειρήσεις ως «ενδιάμεσος σταθμός» για την αγορά αγαθών από
χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Ο «δρόμος» που ακολουθούν είναι απλός και εξασφαλίζει όχι μόνο φορολογικά
πλεονεκτήματα αλλά και τη δυνατότητα διαμόρφωσης των τιμών σε επίπεδα
υψηλότερα από το κανονικό. Η μέθοδος που χρησιμοποιείται τις περισσότερες
φορές έχει ως εξής: Η ελληνική εταιρεία αγοράζει τα προϊόντα από μία
ελεγχόμενη off shore εταιρεία στην οποία έχουν πουλήσει τα ίδια προϊόντα
επιχειρήσεις που έχουν έδρα χώρες της Ε.Ε.

Έτσι εξασφαλίζεται αυξημένο τιμολόγιο και περιορισμένη κερδοφορία αφού μέρος
των κερδών φορολογείται με τους χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές της
χώρας-έδρας της off shore εταιρείας. Η διαφορά στη φορολογική επιβάρυνση
μπορεί να ξεπεράσει το 30%.

Οι διαπιστώσεις αυτές έχουν προκαλέσει έντονο προβληματισμό στις αρμόδιες
υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών, οι οποίες προσπαθούν να βρουν τρόπους
για να «ανακόψουν» και να περιορίσουν τη νέα τάση που εφαρμόζεται πλέον κατά
κόρον στην ελληνική αγορά. Δεν είναι τυχαίο άλλωστε το γεγονός ότι ήδη στην
ηγεσία του υπουργείου Οικονομικών έχει επισημανθεί η ανάγκη για «άμεση
νομοθετική παρέμβαση» αφού οι απώλειες εσόδων θα είναι στο μέλλον ακόμα πιο σημαντικές.

Πάντως, αυτό που θα πρέπει να σημειωθεί είναι ότι οι εταιρείες αυτές
χρησιμοποιούνται σε ολόκληρο τον κόσμο για την πραγματοποίηση επενδύσεων σε
ακίνητα, καθώς και για το διεθνές εμπόριο.

Για τον λόγο αυτό μάλιστα έχουν τεθεί σε συναγερμό οι φορολογικές υπηρεσίες
των χωρών τόσο της Ευρωπαϊκής Ένωσης όσο και των ΗΠΑ για να εντοπίσουν και να
φορολογήσουν τις συναλλαγές που γίνονται από τα περισσότερα από τα 80 κέντρα
off shore εταιρειών σε ολόκληρο τον κόσμο.