Μαύρη τρύπα στα έσοδα από φοροδιαφυγή offshore

Μαύρη τρύπα φοροδιαφυγής έχει εντοπίσει στις υπεράκτιες εταιρείες (offshore)
το υπουργείο Οικονομικών. Εκατοντάδες ελληνικές επιχειρήσεις συναλλάσσονται με
offshore εταιρείες, δηλώνοντας μειωμένα κέρδη μέσω της χρήσης πλαστών και
εικονικών φορολογικών στοιχείων, ενώ σε πολλές περιπτώσεις εμφανίζουν
υπερτιμολογήσεις και υποτιμολογήσεις σε εξαγωγές και εισαγωγές προϊόντων.

Το θέμα προκαλεί έντονο πονοκέφαλο στο υπουργείο Οικονομικών, το οποίο κάνει
το πρώτο βήμα για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής μέσω offshore εταιρειών, η
οποία έχει λάβει ανεξέλεγκτες διαστάσεις. Ήδη άρχισε η καταγραφή των offshore
εταιρειών που έχουν έδρα σε «φορολογικούς παραδείσους» και δραστηριοποιούνται
στην Ελλάδα. Στόχος της καταγραφής είναι η δημιουργία ενός ειδικού αρχείου, το
οποίο θα χρησιμοποιείται για την παρακολούθηση των συναλλαγών τους και τη
διευκόλυνση των ελέγχων για κινήσεις τους οι οποίες θεωρούνται ύποπτες για
φοροδιαφυγή.

Τα «κόλπα»

Σύμφωνα με κορυφαία στελέχη του υπουργείου Οικονομικών, η πραγματοποίηση
φορολογικών ερευνών για σοβαρές περιπτώσεις φοροδιαφυγής προσκρούει συχνά στο
τείχος ανωνυμίας και περιπλοκότητας που δημιουργούν οι υπεράκτιες εταιρείες.
Πολλές από αυτές, όπως τονίζεται, εμπλέκονται σε ευρείας κλίμακας φοροδιαφυγή
μέσω της πραγματοποίησης παράτυπων συναλλαγών. Πρόκειται κυρίως για έκδοση και
λήψη πλαστών και εικονικών φορολογικών στοιχείων σε συνεργασία με ελληνικές
επιχειρήσεις, πραγματοποίηση υπερτιμολογήσεων και υποτιμολογήσεων σε εξαγωγές
και εισαγωγές, αγορές πολυτελών ακινήτων με παράκαμψη του πόθεν έσχες και
ξέπλυμα βρώμικου χρήματος.

H καταγραφή

Οι υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών έχουν ήδη αρχίσει την καταγραφή των
υπεράκτιων εταιρειών κατόπιν εντολών που δόθηκαν από την πολιτική ηγεσία.
Συγκεκριμένα, η καταγραφή θα γίνει μέσω των δηλώσεων καθορισμού διαχειριστή
των offshore που έχουν υποβληθεί στις φορολογικές αρχές, των δηλώσεων ακινήτων
που υποβάλλονται από τους διαχειριστές των offshore, αλλά και μέσω παλαιότερης
καταγραφής των πολυτελών ακινήτων που ανήκουν σε υπεράκτιες εταιρείες.

Οι φορολογικές αρχές έχουν διαπιστώσει ότι μέσω των υπεράκτιων εταιρειών
γίνεται ευρείας κλίμακας φοροδιαφυγή. Συγκεκριμένα έχει διαπιστωθεί ότι:

* Ελληνικές επιχειρήσεις εμφανίζονται να πραγματοποιούν φορολογικές συναλλαγές
με υπεράκτιες εταιρείες. Σε πολλές περιπτώσεις οι συναλλαγές αυτές γίνονται με
πλαστά και εικονικά φορολογικά στοιχεία, τα οποία δίνουν τη δυνατότητα στις
επιχειρήσεις να εμφανίζουν υψηλές δαπάνες, να μειώνουν τα φορολογητέα κέρδη
τους και να πληρώνουν τελικά μειωμένο φόρο κερδών.

* Εκατοντάδες πολυτελή ακίνητα εμφανίζονται να ανήκουν σε υπεράκτιες
εταιρείες. Έτσι, οι πραγματικοί ιδιοκτήτες παρακάμπτουν το πόθεν έσχες.

* Ελληνικές επιχειρήσεις εμφανίζονται να πραγματοποιούν υπερτιμολογημένες
εισαγωγές προϊόντων. Συγκεκριμένα, εμφανίζονται να εισάγουν προϊόντα από
υπεράκτια εταιρεία και οι τιμές των προϊόντων είναι πολύ υψηλότερες από τις
αντίστοιχες με τις οποίες διακινούνται τα ίδια προϊόντα στη διεθνή αγορά. Με
την υπερτιμολόγηση των εισαγωγών, οι επιχειρήσεις εμφανίζουν αυξημένο κόστος
και, έτσι, περιορίζουν τεχνητά τα κέρδη – και τον φόρο που πρέπει να
καταβάλουν. Το αντίστροφο γίνεται στις εξαγωγές ελληνικών επιχειρήσεων, όπου η
αξία των εξαγόμενων προϊόντων υποτιμολογείται, προκειμένου οι επιχειρήσεις να
εμφανίζουν περιορισμένα κέρδη.

Συνεργασία με άλλες χώρες

Στον τομέα της συνεργασίας με τις φορολογικές αρχές άλλων χωρών για την
καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, οι υπεύθυνοι του υπουργείου Οικονομικών
σημειώνουν ότι αυτήν την περίοδο γίνεται μια συντονισμένη διεθνής προσπάθεια
για την αντιμετώπιση των προβλημάτων που δημιουργεί η ύπαρξη υπεράκτιων
εταιρειών. Στο πλαίσιο αυτό ασκούνται πιέσεις προς ορισμένες χώρες που
αντιδρούν στην παροχή στοιχείων τα οποία αφορούν σε υπαράκτιες εταιρείες.

Στέλεχος του υπουργείου Οικονομικών αναφέρει ως παράδειγμα μια μεγάλη υπόθεση
φοροδιαφυγής. Κατά τη διάρκεια της έρευνας που πραγματοποιήθηκε από τις
φορολογικές αρχές διαπιστώθηκε η διασύνδεση ελληνικής επιχειρήσεις με
υπεράκτια εταιρεία, η οποία είχε την έδρα της σε κράτος-μέλος της Ευρωπαϊκής
Ένωσης, το οποίο εισήλθε στην E.E. μετά την τελευταία διεύρυνση. Ωστόσο, παρά
την υποχρέωση παροχής στοιχείων κατά τη διενέργεια έρευνας για φοροδιαφυγή, το
κράτος-οικοδεσπότης της υπεράκτιας εταιρείας αρνήθηκε να δώσει πληροφορίες.

«Με την πλήρη καταγραφή της λίστας των offshore θα έχουμε στα χέρια μας ένα
πολύτιμο εργαλείο για τις έρευνες εναντίον της φοροδιαφυγής», καταλήγει το
ίδιο στέλεχος.