Aμοιβαία… φοροοφέλη

Έναν κωδικό-έκπληξη επιφυλάσσει η νέα φορολογική δήλωση για τους
φορολογουμένους που επένδυσαν το 2000 στο Χρηματιστήριο μέσω αμοιβαίων
κεφαλαίων.

Το 2000 το υπουργείο Οικονομικών έκανε μια κίνηση που στόχευε στην ενίσχυση των μακροπρόθε-σμων επενδύσεων στο Χρηματιστήριο. Τώρα επωφελούνται φορολογικά όσοι απέκτησαν τότε μερίδια

H Εφορία θα αφαιρέσει από το συνολικό εισόδημα των μεριδιούχων το 25% της
σχετικής δαπάνης, με αποτέλεσμα να πληρώσουν λιγότερο φόρο. Το 2000, όταν είχε
ξεκινήσει ο κατήφορος της Σοφοκλέους, το υπουργείο Οικονομικών έκανε μια
κίνηση που στόχευε στην ενίσχυση των μακροπρόθεσμων επενδύσεων στο
Χρηματιστήριο και στον περιορισμό των βραχυπρόθεσμων κερδοσκοπικών κινήσεων
από τους επενδυτές, οι οποίες κατά κανόνα προκαλούν ζημιές. H κίνηση ήταν η
θέσπιση μιας φοροαπαλλαγής για όσους επένδυαν στο Χρηματιστήριο με
μακροπρόθεσμο ορίζοντα. Από το φορολογητέο εισόδημα όσων αποκτούσαν μερίδια
μεικτών και μετοχικών αμοιβαίων κεφαλαίων και τα διακρατούσαν για μια τριετία
θα εξέπιπτε το 25% της δαπάνης, με μέγιστο ποσό έκπτωσης εισοδήματος τα 3.650
ευρώ.

Αν τα διατήρησαν

Αυτό σημαίνει ότι όσοι επένδυσαν στο Χρηματιστήριο μέσω αμοιβαίων κεφαλαίων
έως τις 31-12-2000 και τα διατήρησαν για μια τριετία (έως και το 2003) θα
δηλώσουν στη νέα φορολογική δήλωση, που θα υποβάλουν το 2004 – και
συγκεκριμένα στον κωδικό 067-068 -, το ποσό της σχετικής δαπάνης. Τα καλά νέα
για τους φορολογουμένους είναι ότι στον κωδικό θα πρέπει να αναγράψουν το ποσό
που δαπάνησαν για την αγορά των μεριδίων μεικτών και μετοχικών αμοιβαίων
κεφαλαίων και όχι την τρέχουσα αξία τους, η οποία είναι μειωμένη λόγω της
πτώσης που σημείωσε το Χρηματιστήριο τα τελευταία τρία χρόνια.

Έκπτωση φόρου

Από τη συγκεκριμένη φοροαπαλλαγή θα προκύψει σημαντική έκπτωση φόρου για όσους
φορολογουμένους δηλώνουν εισοδήματα υψηλότερα των 23.400 ευρώ και έχουν
επενδύσει το 2000 στο Χρηματιστήριο μέσω αμοιβαίων κεφαλαίων ποσό μεγαλύτερο
των 14.600 ευρώ. Οι συγκεκριμένοι φορολογούμενοι φθάνουν τον ανώτερο
φορολογικό συντελεστή (40%), με αποτέλεσμα η μέγιστη έκπτωση φόρου από τη
συγκεκριμένη φοροαπαλλαγή να φθάνει τα 1.460 ευρώ.

Ασφαλιστικά συνταξιοδοτικά

Σημειώνεται ότι τη φοροαπαλλαγή δικαιούνται και όσοι διαθέτουν ασφαλιστικά ή
συνταξιοδοτικά προγράμματα που επενδύουν σε μεικτά και μετοχικά αμοιβαία
κεφάλαια. Ο μοναδικός περιορισμός είναι ότι το ποσό της δαπάνης για αγορά
αμοιβαίων κεφαλαίων μειώνει το ποσό της δαπάνης ασφαλίστρων ζωής που μπορεί να
δηλώσει ο φορολογούμενος (το μέγιστο ποσό έκπτωσης από το εισόδημα της δαπάνης
ασφαλίστρων είναι 1.000 ευρώ). H φοροαπαλλαγή αγοράς αμοιβαίων κεφαλαίων
παρέχεται μόνο μια φορά για κάθε φορολογούμενο. Σημειώνεται ότι η συγκεκριμένη
φοροαπαλλαγή καταργήθηκε το 2002. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα την καρπωθούν όσοι
επένδυσαν στο Χρηματιστήριο μέσω αμοιβαίων κεφαλαίων μετά την 1-1-2002.