Με οδηγό τις δηλώσεις

Φορολογικούς ελέγχους και διασταυρώσεις φορολογικών στοιχείων σε 11
κατηγορίες μεσαίων και μεγάλων επιχειρήσεων αρχίζει το Σώμα Δίωξης Οικονομικού
Εγκλήματος με στόχο την πάταξη της φοροδιαφυγής και φοροκλοπής στον ΦΠΑ που
προσλαμβάνει εκρηκτικές διαστάσεις.

Τις έντεκα κατηγορίες επιχειρήσεων, στις οποίες πρέπει να στραφούν οι έλεγχοι
της Εφορίας και οι διασταυρώσεις φορολογικών στοιχείων υποδεικνύει μελέτη που
έχει ήδη καταρτίσει το ΣΔΟΕ για τη φοροδιαφυγή και τη φοροκλοπή στον ΦΠΑ.

Οι στόχοι των φορολογικών ελέγχων είναι:

1. Επιχειρήσεις με βιβλία Γ’ Κατηγορίας που υπέβαλαν δήλωση ΦΠΑ τον
μήνα Ιανουάριο 2001 με χρεωστικό ποσό τουλάχιστον 50% μεγαλύτερο από τον μέσο
όρο της χρήσης Φεβρουάριος 2002 – Ιανουάριος 2001.

2. Επιχειρήσεις με βιβλία Γ’ Κατηγορίας που υποβάλουν πιστωτικές
δηλώσεις ΦΠΑ για τρεις συνεχόμενους μήνες.

3. Επιχειρήσεις με βιβλία Γ’ Κατηγορίας που υπέβαλαν εκκαθαριστική
δήλωση ΦΠΑ το έτος 1999 και στη συνέχεια δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές
δηλώσεις ΦΠΑ, υπό την προϋπόθεση ότι δεν έχουν υποβάλει δήλωση διακοπής
εργασιών.

4. Επιχειρήσεις με βιβλία Γ’ Κατηγορίας που έκαναν έναρξη εργασιών το
2000 και δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ μέχρι και τον
Ιανουάριο του 2001, με την προϋπόθεση ότι έχουν θεωρήσει βιβλία του ΚΒΣ και
δεν έχουν υποβάλει δήλωση διακοπής εργασιών.

5. Επιχειρήσεις με βιβλία Γ’ Κατηγορίας που έκαναν έναρξη και διακοπή
εργασιών εντός του 2000 και δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ
για το διάστημα λειτουργίας τους, με την προϋπόθεση ότι είχαν θεωρήσει βιβλία
του ΚΒΣ.

6. Επιχειρήσεις με βιβλία Β’ Κατηγορίας που υπέβαλαν δήλωση ΦΠΑ για τον
μήνα Ιανουάριο 2001 με χρεωστικό ποσό τουλάχιστον διπλάσιο από τον μέσο όρο
των μηνών της προηγούμενης χρήσης.

7. Επιχειρήσεις με βιβλία Β’ Κατηγορίας που υποβάλουν πιστωτικές
δηλώσεις ΦΠΑ για δύο συνεχόμενα δίμηνα.

8. Επιχειρήσεις με βιβλία Β’ Κατηγορίας που υπέβαλαν εκκαθαριστική
δήλωση ΦΠΑ μέσα στο έτος 1999 και στη συνέχεια δεν έχουν υποβάλει καθόλου
περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ, με την προϋπόθεση ότι δεν έχουν υποβάλει δήλωση
διακοπής εργασιών. Εξαιρούνται οι επιχειρήσεις του ειδικού καθεστώτος που
αφορούν τα ΤΑΞΙ και τους αγρότες.

9. Επιχειρήσεις με βιβλία Β’ Κατηγορίας που έκαναν έναρξη εργασιών
εντός του 2000 και δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ μέχρι
τον Ιανουάριο 2001, με την προϋπόθεση ότι έχουν θεωρήσει βιβλία ΚΒΣ και δεν
έχουν υποβάλει δήλωση διακοπής εργασιών.

10. Επιχειρήσεις με βιβλία Β’ Κατηγορίας που έκαναν έναρξη και διακοπή
εργασιών εντός του 2000 και δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ
για το διάστημα λειτουργίας, με την προϋπόθεση ότι είχαν θεωρήσει βιβλία ΚΒΣ.

11. Επιχειρήσεις που πραγματοποιούν ενδοκοινοτικό εμπόριο και έκαναν
έναρξη εργασιών το 2000 και δεν έχουν υποβάλει καθόλου περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ
μέχρι τον Ιανουάριο 2001, με την προϋπόθεση ότι έχουν θεωρήσει βιβλία ΚΒΣ.