Εννέα κριτήρια και… μια «ζαριά» για ηλεκτρονικές διασταυρώσεις

Με δέκα κριτήρια η Εφορία θα επιλέγει τους επαγγελματίες και τις επιχειρήσεις
οι οποίες θα περνούν από το «κόσκινο» των ηλεκτρονικών διασταυρώσεων των
φορολογικών στοιχείων τους, που αναμένεται να ξεκινήσουν μέσα στο επόμενο
δίμηνο από τη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων του υπουργείου
Οικονομικών. Τα ίδια κριτήρια θα πλαισιώνουν τον «αλγόριθμο» με τον οποίο θα
επιλέγονται από το 2001 οι επιχειρήσεις και οι επαγγελματίες με εκκρεμείς
φορολογικές υποθέσεις στους οποίους θα γίνεται συνοπτικός φορολογικός έλεγχος
από την Εφορία και τα ελεγκτικά κέντρα (Εθνικό Ελεγκτικό Κέντρο και
Περιφερειακά) για το κλείσιμο των υποθέσεων αυτών.

Τα δέκα κριτήρια στα οποία καταλήγουν οι αρμόδιοι στο υπουργείο Οικονομικών
είναι τα εξής:

1 Το ύψος του ετήσιου τζίρου του επαγγελματία ή της επιχείρησης. Θα
επιλέγονται οι επιχειρήσεις με υψηλό τζίρο πάνω από το μέσο όρο του τζίρου που
δηλώνεται στον συγκεκριμένο κλάδο.

2 Η κατηγορία του επαγγέλματος. Θα επιλέγονται για τις ηλεκτρονικές
διασταυρώσεις ή για τους συνοπτικούς ελέγχους της Εφορίας και των ελεγκτικών
κέντρων, επαγγέλματα με υψηλές οικονομικές απολαβές ή αυτά που για διάφορους
λόγους βρίσκονται σε «άνθηση». Αρμόδια στελέχη του υπουργείου Οικονομικών
αναφέρουν για παράδειγμα το επάγγελμα του Χρηματιστή, το οποίο τα τελευταία
δύο χρόνια βρίσκεται σε ανοδική πορεία.

3 Η οικογενειακή-περιουσιακή κατάσταση του επαγγελματία ή του ιδιοκτήτη
της επιχείρησης. Στο στόχαστρο των ηλεκτρονικών διασταυρώσεων θα μπαίνουν οι
φορολογούμενοι οι οποίοι δηλώνουν στην Εφορία ετήσιο εισόδημα που δεν
συμβαδίζει με την οικονομική τους επιφάνεια (περιουσιακά στοιχεία κ.ά.), τον
αριθμό των παιδιών που έχουν υπό την προστασία τους κ.ά.

4 Ο νομός ή η περιφέρεια που έχει την έδρα της η επιχείρηση ή ο
ελεύθερος επαγγελματίας. Θα δίνεται προτεραιότητα σε νομούς στους οποίους
δηλώνονται εισοδήματα χαμηλά τα οποία δεν αντιστοιχούν στην οικονομική
«ευρωστία» που ενδεχομένως εμφανίζει ο νομός ή η περιοχή. Στην κατεύθυνση αυτή
θα αξιοποιούνται και τα στοιχεία που δείχνουν τον ρυθμό αύξησης των εσόδων σε
κάθε Εφορία της χώρας προκειμένου να επιλέγονται για έλεγχο επιχειρήσεις ή
επαγγελματίες από Εφορίες με χαμηλό ρυθμό αύξησης των φορολογικών εσόδων.

5 Η συχνότητα με την οποία έχει ελεγχθεί ο φορολογούμενος τα τελευταία
χρόνια. Για παράδειγμα, όπως αναφέρουν στελέχη του υπουργείου Οικονομικών, δεν
θα επιλέγονται για διασταυρώσεις ή για φορολογικό έλεγχο οι επιχειρήσεις ή οι
επαγγελματίες που ελέγχθηκαν στο πρόσφατο παρελθόν και βρέθηκαν να είναι
ειλικρινείς. Το αντίθετο θα γίνεται με τους φορολογούμενους στους οποίους
διαπιστώθηκαν φορολογικές παραβάσεις κατά τους προηγούμενους ελέγχους. Αυτοί
θα είναι «ύποπτοι» για την Εφορία.

6 Ο κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται η επιχείρηση. Θα επιλέγονται οι
επιχειρήσεις απο κλάδους που παρουσιάζουν ανοδική πορεία όσον αφορά τις
πωλήσεις, τα κέρδη και άλλα στοιχεία.

7 Το μέγεθος της επιχείρησης. Θα επιλέγονται επιχειρήσεις με πάγια
περιουσιακά στοιχεία μεγάλης αξίας (εγκαταστάσεις, ακίνητα κ.ά).

8 Η εικόνα της επιχείρησης ή του επαγγελματία σε σχέση με το
προηγούμενο έτος. Σε λίστα πρώτης προτεραιότητας για τις ηλεκτρονικές
διασταυρώσεις και για τη διενέργεια φορολογικού ελέγχου θα βρίσκονται οι
φορολογούμενοι που εμφανίζουν μεγάλες μεταβολές στα στοιχεία της φορολογικής
τους δήλωσης σε σχέση με το προηγούμενο έτος.

9 Ο Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) της επιχείρησης ή του
επαγγελματία. Και στο νέο σύστημα επιλογής των υποθέσεων για έλεγχο ο αριθμός
φορολογικού μητρώου θα είναι το «τυχαίο» κριτήριο ή όπως λένε στο υπουργείο
Οικονομικών «το ζάρι» ώστε να υπάρχει πάντα η πιθανότητα να επιλεγεί για
έλεγχο ο οποιοσδήποτε φορολογούμενος. Η επιλογή με βάση τον ΑΦΜ θα γίνεται
κατά τον ίδιο τρόπο που γίνεται και σήμερα. Δηλαδή θα επιλέγεται τυχαία ένας
αριθμός και θα ελέγχονται όσοι έχουν ΑΦΜ που λήγει στον αριθμό αυτόν.

10 Ο βαθμός «διασποράς» του δείγματος. Θα επιδιώκεται οι ελεγχόμενοι να
μην προέρχονται όλοι από έναν, δύο ή τρεις νομούς της χώρας αλλά να υπάρχει
αντιπροσωπευτικό δείγμα από όλους τους νομούς και τις περιοχές.

Σημειώνεται ότι το 2000 η Εφορία ελέγχει τις εκκρεμείς φορολογικές υποθέσεις
των επιχειρήσεων και των επαγγελματιών που έχουν ΑΦΜ που ο τελευταίος αριθμός
λήγει σε μηδέν. Απο το 2001 η επιλογή των υποθέσεων που θα ελέγχονται θα
γίνεται με βάση τα 10 κριτήρια που προαναφέρθηκαν.