Με πειραγμένες ταμειακές έσβηναν τις συναλλαγές

Μια hi-tech απάτη με πειραγμένες ταμειακές μηχανές είχε στήσει κύκλωμα στο οποίο φέρεται να εμπλέκονται 100 επιχειρήσεις. Στις ταμειακές «έτρεχαν» παράνομα λογισμικά που έσβηναν συναλλαγές, διέγραφαν καταχωρισμένες παραγγελίες, αφαιρούσαν προϊόντα, μείωναν τον ημερήσιο τζίρο της επιχείρησης. Με το κόλπο αυτό οι εμπλεκόμενες επιχειρήσεις κατάφεραν να κρύψουν από τα μάτια της Εφορίας έσοδα 25 εκατ. ευρώ, με τις απώλειες για τα κρατικά ταμεία μόνο από τον ΦΠΑ να φθάνουν τα 6 εκατ. ευρώ.

Τη δράση του κυκλώματος αποκάλυψαν οι υπηρεσίες ειδικών ερευνών της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, με τον διοικητή της Αρχής Γιώργο Πιτσιλή να προαναγγέλλει αυστηροποίηση των ποινών για όσους αλλοιώνουν τους φορολογικούς μηχανισμούς και την επιτάχυνση της διαδικασίας της διασύνδεσης σε πραγματικό χρόνο των ταμειακών μηχανών με τα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ.

Ο έλεγχος πραγματοποιήθηκε σε οκτώ στάδια:

1.  Εγινε στοχευμένος επιτόπιος έλεγχος σε επιχείρηση εστίασης, κατά τον οποίο ελέγχθηκαν οι αποδείξεις που είχαν εκδοθεί.

2.  Ζητήθηκε από την επιχείρηση να προσκομίσει τα φορολογικά της στοιχεία.

3. Οι ελεγκτές προχώρησαν σε αντιπαραβολή απόδειξης που είχαν από τον επιτόπιο έλεγχο με την αντίστοιχη απόδειξη που είχε παραχθεί από τον μηχανισμό σήμανσης. Τότε διαπίστωσαν την εξής αλλοίωση: Ο ίδιος αριθμός παραστατικού, με την ίδια ημερομηνία, ώρα, τραπέζι, χειριστή και αλγόριθμο ασφαλούς σήμανσης, εμφάνιζε στα ψηφιακά αρχεία της επιχείρησης, από τα οποία προκύπτουν τα φορολογικά αποτελέσματα, διαφορετικό είδος, τιμή ανά είδος και συνολική αξία.

4. Την ίδια ημέρα οι ελεγκτές επισκέφθηκαν ξανά την επιχείρηση και κατάσχεσαν 2 ηλεκτρονικούς υπολογιστές και 2 μηχανισμούς σήμανσης.

5. Από την επεξεργασία των κατασχεθέντων μηχανημάτων εντοπίστηκε η εταιρεία μηχανογράφησης, στην οποία και έγινε αιφνιδιαστικός έλεγχος.

6.  Εκεί κατασχέθηκαν ψηφιακά αρχεία με οικονομικά δεδομένα πελατών, καθώς και αρχεία στα οποία περιλαμβάνονταν τροποποιημένα φορολογικά στοιχεία με «μειωμένες» αξίες.

7. Ακολούθησε έλεγχος σε άλλη επιλεγμένη επιχείρηση από το πελατολόγιο της εταιρείας μηχανογράφησης προκειμένου να επαληθευτεί η ύπαρξη διασύνδεσης με τα κατασχεθέντα τροποποιημένα αρχεία.

8. Αφού επαληθεύτηκε η παραπάνω σχέση, ακολούθησαν κοινές δράσεις με τη Διεύθυνση Εγκληματολογικών Ερευνών της Ελληνικής Αστυνομίας, κατά τις οποίες κατασχέθηκαν ψηφιακά πειστήρια, τόσο από την επιχείρηση μηχανογράφησης όσο και από τις επιχειρήσεις του πελατολογίου της.

Μέχρι στιγμής, η επεξεργασία έχει εντοπίσει την ύπαρξη δέκα λογισμικών εφαρμογών οι οποίες συνεργάζονται, δίνοντας τη δυνατότητα:

–      Τροποποίησης της συνολικής αξίας των συναλλαγών της ημέρας.

–      Τροποποίησης της συνολικής αξίας επιμέρους παραστατικών μεταβάλλοντας (αφαιρώντας) καταλλήλως τα προϊόντα που αναγράφονται σε αυτά.

–      Επιλεκτικής παρέμβασης τροποποιήσεων για συγκεκριμένα χρονικά διαστήματα.

–      Εντοπισμού και απαλοιφής παραστατικών που κατά τη διενέργεια των τροποποιήσεων εμφανίζουν αλλοιωμένο ή κατεστραμμένο περιεχόμενο, ώστε να μην εντοπίζονται ίχνη αλλοίωσης ή παραποίησης σε ενδεχόμενο έλεγχο.

–      Διόρθωσης των αρχείων που παράγει το συνδεδεμένο με τον μηχανισμό λογισμικό, τα οποία προορίζονται για διαβίβαση πληροφοριών στις βάσεις δεδομένων της ΑΑΔΕ, ώστε να μην παρουσιάζεται η οποιαδήποτε απόκλιση με τα τροποποιημένα.

–      Μαζικής διόρθωσης των αλγορίθμων ασφαλούς σήμανσης σε όλα τα παραγόμενα αρχεία, ώστε να αποτρέπεται τυχόν εντοπισμός λάθους.

–      Εξάλειψης των ημερομηνιών τροποποίησης των αρχείων που μεταβλήθηκαν, ώστε να μην αφήνεται σχετικό ίχνος ως προς τον χρόνο μεταβολής τους.

–      Αυτοματοποιημένης διαγραφής των καταχωρισμένων παραγγελιών, καθώς και τα ίχνη αυτών (logs – βήματα χρήστη) κατά την εκκίνηση του υπολογιστή.