Επώνυμες μετοχές offshore

Προς την υπογραφή διεθνούς σύμβασης με τους φορολογικούς παραδείσους να
αποκαλύπτουν τον ιδιοκτήτη των offshore εταιρειών κατά τη διάρκεια ελέγχων,
κινούνται οι Επιτροπές Κεφαλαιαγοράς όλου του κόσμου.

Αν και οι Επιτροπές Κεφαλαιαγοράς δεν μπορούν να επιβάλουν την κατάργηση των
offshore, αλλά ούτε να έχουν οποιαδήποτε εμπλοκή σε φορολογικά θέματα,
εντούτοις προσπαθούν να συνεργαστούν με φορολογικούς παραδείσους, ώστε οι
τελευταίοι να παρέχουν στις εποπτικές αρχές πληροφορίες κατά τη διάρκεια
ελέγχων. Σύμφωνα με τις αρχικές σκέψεις, οι φορολογικοί παράδεισοι θα τηρούν
βιβλία στα οποία θα περιλαμβάνονται τα ονόματα των ιδιοκτητών των offshore. Τα
ονόματα των ιδιοκτητών θα αποκαλύπτονται μόνο στις εποπτικές αρχές κατά τη
διάρκεια συγκεκριμένων ελέγχων.

Τα γεγονότα της 11ης Σεπτεμβρίου 2001 και οι έλεγχοι κυρίως των αμερικανικών
εποπτικών αρχών που «σκόνταφταν» στην ανωνυμία των offshore και των nominee
accounts (λογαριασμοί αντιπροσώπευσης) ευαισθητοποίησαν τη διεθνή κοινότητα
σχετικά με την ενίσχυση της διαφάνειας στις χρηματιστηριακές συναλλαγές. Αυτό
γίνεται με την κατάργηση – σε όλες τις περιπτώσεις – της ανωνυμίας στις
συναλλαγές και την υιοθέτηση της εκκαθάρισης των συναλλαγών σε επίπεδο τελικού
επενδυτή (όπως ισχύει στην Ελλάδα).

Το σύστημα εκκαθάρισης

Αυτό είχε ως αποτέλεσμα να υιοθετηθούν οι απόψεις των Επιτροπών Κεφαλαιαγοράς
σχετικά με το σύστημα εκκαθάρισης σε επίπεδο τελικού επενδυτή από το Συμβούλιο
Υπουργών της Ευρωπαϊκής Ένωσης και από το G7. Το επόμενο βήμα προϋποθέτει τη
συνεργασία από την πλευρά των φορολογικών παραδείσων και την υπογραφή διεθνούς
σύμβασης μεταξύ εποπτικών αρχών και φορολογικών παραδείσων.

Ήδη οι Επιτροπές Κεφαλαιαγοράς που επιθυμούν την κατάργηση τής ανωνυμίας στις
χρηματιστηριακές συναλλαγές έχουν πλέον στο πλευρό τους τις αμερικανικές
εποπτικές αρχές. Επίσης, πριν από 15 ημέρες, στο πλαίσιο των εργασιών του
Παγκόσμιου Οργανισμού Επιτροπών Κεφαλαιαγοράς (IOSCO) στο Χονκ Κονγκ,
συζητήθηκε η επεξεργασία υπογραφής μνημονίου συνεργασίας (memorandum) μεταξύ
όλων των εποπτικών αρχών του κόσμου. Το memorandum αυτό αφορά στην ανταλλαγή
εμπιστευτικών πληροφοριών μεταξύ των εποπτικών αρχών, αλλά και στη παροχή
βοήθειας στους ελέγχους. Μέχρι σήμερα υπήρχαν μόνο διμερείς συνεργασίες ή
συνεργασίες σε επίπεδο περιοχής (π.χ. Βαλκάνια).